反洗钱、反恐融资、反逃税基础知识普及
一.反洗钱及反恐融资基础知识
什么是洗钱？ 洗钱是一种将非法所得合法化的行为，主要是指将违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化。
什么是恐怖融资？
恐怖融资主要指下列行为：恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他形式财产；以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪；为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用和募集资金或者其他形式财产；为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。
什么是反洗钱和洗钱罪？
《中华人民共和国反洗钱法》第二条规定：反洗钱指预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。
《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定：洗钱罪指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：1.提供资金账户的；2.协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；3.通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；4.协助将资金汇往境外的；5.以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。
洗钱的危害有哪些？
1.洗钱会使违法犯罪分子隐藏和转移违法犯罪所得，为违法犯罪活动提供进一步的资金支持，助长更严重和更大规模的犯罪活动。
2.洗钱和恐怖活动结合，会对社会稳定、国家安全和人民的生命财产安全造成巨大危害。
3.洗钱助长和滋生腐败，导致社会不公平，损害国家声誉。
4.洗钱活动会扰乱正常的经济、金融秩序，影响金融市场的稳定，严重危害经济的健康发展。
5.洗钱活动损害合法经济体的正当权益，损害市场机制的有效运作和公平竞争环境。
6.洗钱活动破坏金融机构稳健经营的基础，加大了金融机构的法律和运营风险。
为什么要反洗钱？
有利于发现和切断资助犯罪活动的资金来源和渠道，遏制相关犯罪。有利于维护社会安全、社会信用。有利于维护金融安全、经济安全。有利于消除洗钱活动给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，促使金融机构依法合规、稳健经营。
洗钱的三个阶段
洗钱行为一般分为三个阶段：一是处置阶段（洗钱过程的起始环节），即把非法资金投入经济体系。二是离析阶段（洗钱过程的核心环节），即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变得模糊，非法资金的性质得以掩饰。三是融合阶段（洗钱过程的最后环节），即被清洗的资金以所谓合法的形式被使用。
公民的反洗钱及反恐融资义务有哪些？
1.主动配合金融机构进行客户身份识别;
2.切勿出借自己的身份证件;
3.切勿买卖、出借自己的账户、银行卡、U盾等;
4.切勿使用自己的账户为他人提取现金;
5.支持国家的反洗钱工作;
6.勇于举报洗钱活动，维护社会公平正义。
二.反逃税基础知识
2017年5月，国家税务总局等六部委联合发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，要求金融机构对新开账户及符合条件的存量账户开展非居民金融账户涉税信息尽职调查。依法纳税是公民应尽的义务之一，根据《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐融资、反逃税监管体制机制的意见》，我国将强化线索移送和案件协查，有效整合稽查资源，严厉打击涉税违法犯罪活动。
三.日常个人金融安全五原则
1.要选择安全可靠的金融机构，你惦记别人的利益，别人惦记你的本金；
2.主动配合金融机构进行身份识别，这是反洗钱及反恐怖融资工作的需要,也是防止他人假借你的名义从事非法活动的保障；
3.不要出借或者出租自己的身份证件，否则将无法保障你的身份资料和交易信息的安全性；
4.不要出租或者出借自己的账户、银行卡和U盾，他人可能借用你的名义从事非法活动；
5.不要用自己的账户替他人提现，通过各种方式提现是犯罪分子最常采用的洗钱手法之一。
人行阳江中支供稿
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