肇庆 改制化险任务重 勠力同心终蝶变
怀集农商银行以“一镇一品”特色信贷为载体，促进县域“三农”经济发展。
肇庆农商银行到沙浦镇沙四村调研“农房贷”试点及信用村建设工作。
封开农商银行工作人员为客户讲解手机银行使用方法。
四会农商银行工作人员为客户量身定制融资计划方案。
肇庆农商银行客户经理来到农户工作地调研水产贷。
肇庆市地处珠三角，但相比其他珠三角城市，肇庆市农信社改制相对缓慢、风险积累相对较高，改制任务更重、困难更多。根据省委、省政府关于全面推进组建农商银行工作的决策部署，肇庆城区原高要、端州农商银行和鼎湖联社合并改制肇庆农商银行，原怀集、广宁、封开、德庆联社分别改制为县级农商银行。
面对高风险、重任务，肇庆市地方各级政府、监管部门和各改制机构勠力同心，积极创新化解不良资产风险招式，全力以赴推进改制农商银行工作，按时圆满完成改制任务。
●撰文：侯振军
图片由受访者提供
1四方合力
圆满完成改制化险任务
2017年改制前，肇庆地区共有3家农商银行（高要、端州、四会）、5家农信社（鼎湖、怀集、广宁、封开、德庆）。根据省委、省政府关于全面推进组建农商银行工作的决策部署，肇庆地区共7家机构有改制任务，其中原高要、端州农商银行和鼎湖联社合并改制肇庆农商银行，原怀集、广宁、封开、德庆联社分别改制为县级农商银行。
早年，由于肇庆地区的农合机构经营理念出现偏差，贷款集中投放于房地产行业，脱离了支农支小的市场定位，隐藏着较大的经营风险。特别是在外部经济环境发生较大变化和监管要求趋严的背景下，肇庆地区农合机构的信贷资产风险进一步凸显，主要监管指标低于监管要求。肇庆地区农信社改制工作面临改制机构多（高达7家）、资金缺口大、增资扩股难度大、不良资产处置难度大等特点。
加快农信社改制工作，是防控金融风险、落实国家监管要求的重要举措，是服务实体经济、助推乡村振兴战略和区域协调发展战略实施的必然要求，也是深化金融改革、推动农信社做优做强的必由之路。为了落实这项艰巨任务，多方力量拧成一股绳，汇聚成肇庆改制化险的强大合力。
广东省农信联社与肇庆市委、市政府的主要领导高度重视，多次共同商谈推进组建农商行、加强服务实体经济、打击逃废债务等工作，并督导肇庆改制机构提高政治站位、坚定改制信心，充分发扬“钉钉子”精神，坚决按照“一压二捐三扩”的风险处置工作思路，依靠自身、地方政府和股东的合力，有效化解长期积累的不良贷款风险及历史包袱，加快完善经营管理机制、转变经营管理理念，实现“新银行、新班子、新气象、新作为”的改制要求。
与此同时，肇庆市委、市政府主要领导力主推动改制农商行工作，积极协调有关政府部门解决改制机构遇到的各种问题，为改制农商行工作提供了有力的资金、政策支持。肇庆市政府统筹制定了《肇庆市全面推进农村商业银行组建工作方案》，明确了肇庆市改制农商行的时间表、任务书、路线图，并先后召开了42次工作会议，专题研究解决化解不良资产处置、弥补资金缺口、协助清收不良贷款等问题，确保改制农商行工作顺利推进。肇庆各区（县）政府主动承担改制农商行的领导责任，牵头成立农商行筹建工作小组，帮助改制机构解决了压降不良贷款、处置抵债资产、做实捐赠资产、确权办证等关键难题。
为了有力助推改制农商行工作，各级政府部门密切配合，确保将支持改制农商行工作的政策、资金落实到位，圆满完成改制农商行目标。肇庆市金融局、人行肇庆市中心支行、肇庆银保监分局和肇庆市农商行系统党委建立联合办公机制，深入改制机构督导推进清产核资、整改落实等工作，协助改制机构与市、区（县）各部门进行对接，共同推进改制工作。肇庆市中级人民法院、公安局、自然资源局、住建局、市场监督管理局等市直部门各司其职、全力配合，协助改制机构完成了股东身份认证、不合格股东清退及土地使用权抵押物的查封登记、登记发证等工作，确保改制农商行工作依法合规推进。市国资委主动对接，协调下属企业积极入股及购买改制机构不良资产，帮助改制机构有效化解了资产风险。
围绕省委、省政府对改制农商行工作的决策部署，改制机构落实责任、真抓实干，圆满完成了改制农商行任务。肇庆市农商行系统党委专门成立改制农商行工作领导小组，督导改制机构制定了严格的改制时间表和任务分工表，将改制责任落实到具体部门和个人，确保改制农商行工作按期推进。改制机构坚持目标导向，落实一把手负总责制度，统筹相关部门及业务骨干成立统筹、纪检、综合、财务、资产保全、法律、后勤等多个专责小组，落实责任领导和专责小组组长责任，并按照监管部门制定组建农商行工作规程倒排时间表，克服了重重困难，按既定的时间表完成了各项工作任务。
怀集、广宁农商银行分别于2018年10月17日、10月29日挂牌开业；封开、德庆农商银行分别于2019年7月16日、9月23日挂牌开业；原高要、端州农商银行和鼎湖联社合并组建的肇庆农商银行于2020年2月22日挂牌开业，肇庆市改制农商行任务圆满完成。
2三招齐发
创新化解不良资产风险
本轮肇庆市农信社改制的最大难点是化解不良资产风险。为了有效化解不良资产风险，肇庆市政府主动作为，协调各县（区）政府及下属国资部门采取“行政+市场”的方式，创新化解不良资产风险招式，以较小的改制成本实现了最大的改制收益，确保了改制农商行任务顺利完成。
其中，“国资企业购买”模式化解不良资产风险的模式，成为改制过程中的创新突破。肇庆市组建农商行遇到的最大困难是不良资产较高，短期内难以完全化解，且打包出售给资产管理公司处置面临较大亏损、改制机构财务难以承受等问题。肇庆市、县（区）政府与改制机构审慎研究分析，创新推出“国资企业购买”模式，由肇庆市金融工作局与肇庆市农商行系统党委协调改制机构列出不良资产清单，由市、县（区）国资公司优先挑选出最具保值增值能力的土地、厂房、房产类不良资产，按账面价值进行收购，重新整合打包后进行二次处置，实现了短期内帮助改制机构解决资金缺口、为国资企业优化资产配置结构及拓展业务和盈利空间，并避免低价卖给资产管理公司造成较大财务损失的“多赢”结果。目前，国资企业购买的部分不良资产已通过重新整合打包后，采取市场化方式处置变现，国资企业的收益在10%左右。
按照监管要求，足额做实政府捐赠资产是肇庆改制农商行工作的又一大“拦路虎”。据统计，肇庆市原5家农合机构持有政府捐赠资产8.25亿元，且当时被不同程度占用或难开发，变现难度极大。对此，肇庆市采取“政府置换”的模式，化解政府捐赠资产。
为确保足额做实政府捐赠资产，肇庆市政府组织金融工作局、人行肇庆市分行、肇庆银保监分局和肇庆市农商行系统党委对政府捐赠资产情况进行联合调研，摸清政府捐赠资产现状，提出可行性的解决措施。在肇庆市政府的统筹下，地方县政府充分认识到做实捐赠资产对农信社改制工作的重要性，采取现金购买赎回或优质资产（具有较好区位优势的土地使用权）置换的方式做实捐赠资产，做实捐赠资产的资金在改制机构提出农商行开业申请前全部足额到账。至此，影响改制农商行工作的政府捐赠资产问题得到彻底解决，有效提升了改制机构持续发展的能力。
笔者了解到，在改制农商行的过程中，原封开、德庆联社遇到最大的困难是抵债资产处置问题。原德庆联社7宗抵债资产有5宗位于德庆县321国道北侧、2宗位于马塘村西侧，位置分散，处置难度较大；原封开联社2宗抵债资产与原德庆联社抵债资产相邻，同样也有较大处置难度。由于历史原因，部分抵债资产为协议抵债，而抵债资产为纯土地不能直接过户到原封开、德庆联社；若采取司法裁定过户，则需要支付高昂的过户税费。
肇庆市政府对症下药，及时协调市自然资源局及封开、德庆县政府，德庆县自然资源局、财政局及税务局等相关部门，共同解决原封开、德庆联社抵债土地处置问题，最终确定了“置换、整合、挂拍”的方案。
首先，德庆县政府牵头以原德庆联社321国道北侧的贷款抵押土地置换原德庆联社马塘村西侧2宗抵债资产。其次，封开、德庆县政府召集财政、税务、国土、不动产等相关部门，协调解决土地瑕疵问题，将原德庆联社的7宗抵债资产、原封开联社的2宗抵债资产与其余闲散土地进行整合，由德庆县土地储备中心收储。德庆县政府按照法定流程审议通过后，由德庆县土地储备中心实施招拍挂手续，最终由某地产集团购买摘牌，拍卖资金用于偿还原封开、德庆联社抵债资产金额，成功解决了抵债资产处置问题。
3脱胎换骨
开启改革发展新篇章
农商银行挂牌开业，只是改制工作的第一步。改制后的农商银行关键要建立相应的管理体制和经营机制，真正实现支持“三农”、防范风险、自身发展三大目标，实现做优做强、持续发展。
为推动改制机构建立现代金融企业制度，肇庆市农商银行系统党委组织改制机构从四大模块、十六个方面开展转换机制工作，促进发展提质增效。一方面，完善法人治理机制，不断提高履职效能。通过重构公司治理与组织架构、推进党建与农商文化融合、完善人才选拔机制、试点控员增效等工作，夯实改制机构发展基础。另一方面，做实回归本源机制，不断提升服务实体经济能力。通过推进零售银行转型、开展“百行服万企”融资专项行动和“千行千村”结对共建支持乡村振兴活动，开展网点转型工作，努力提升服务能力，全力支持实体经济发展。截至2020年11月末，肇庆市农商银行系统各项存款余额为878.91亿元，比改制前（2017年9月底，下同）增加118.26亿元，增幅15.55%；各项贷款余额为580.40亿元，比改制前增加129.40亿元，增幅28.69%；涉农贷款余额比改制前增加50.12亿元，服务能力得到明显提升。
随着改革的稳步推进，农商银行的服务能力与社会形象正在逐日改善。在新冠肺炎疫情防控中，肇庆市农商银行系统先后推出了“肇兴贷”“抗疫贷”“复工贷”“德微贷”“医护贷”等专项金融产品，全力支持各行业复工复产。例如，肇庆农商银行针对城区小微企业受疫情影响的情况，迅速推出“肇兴贷”金融产品，包括兴商、兴通、兴旅、兴工等系列，并与肇庆市文化广电旅游体育局共同举行“文旅复苏金融支持——肇兴贷兴旅系列贷款授信仪式”，全力支持地方各行业加快复工复产。同时，为了有力落实中央“六稳”“六保”工作要求，肇庆农商银行主动承办肇庆市金融支持生猪养殖业稳产保供和绿色转型政策发布暨融资对接会，共联合13家银行机构向19家生猪养殖企业授信1.74亿元。截至2020年11月末，肇庆市农商银行系统共发放专项贷款余额26.08亿元；发放生猪养殖产业贷款余额1.48亿元，比年初增加0.36亿元，增幅35.42%。
农商银行根在“三农”，回归支农支小本源，既是使命，也是责任。根据党中央、国务院和省委省政府关于乡村振兴战略的决策部署，在省农信联社和肇庆市委市政府的指导支持下，肇庆市农商银行系统正在开展“数字信用乡村建设”试点工作，以“党建融合、数字信用、普惠金融”为途径，以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为目标，充分发挥金融撬动经济作用，助力乡村振兴战略实施。目前，已经初步完成了制定信用村运行制度、设计信贷产品方案、建立信用户评定模型和农户信用信息管理系统的开发工作，并将信用户评定结果应用到乡村产业发展、农村风貌管控等方面。目前，肇庆市农商银行系统6个“数字信用乡村建设”试点农户总户数3607户，可评户数3126户，已评户数2852户，参评率91.23%。其中有贷款需求的172户，金额1980万元，完成信用户授信121户，授信金额1340.27万元。
改制后，肇庆市农商银行系统的经营效益与监管指标明显提高，具体表现为资产负债结构不断优化，各项业务稳步发展，盈利能力增强，对地方税收贡献明显加大。2019年度，肇庆市农商银行系统经营利润总额18.89亿元，比2017年增加3.81亿元，增幅25.27%；缴纳税款5.01亿元，比2017年度增加1.93亿元，增幅为62.08%，占肇庆市一般预算收入的比例为4.39%，比2017年增加1.14个百分点。截至2020年11月末，肇庆市农商银行系统资本充足率为17.76%，比改制前（12.45%）增加了5.31个百分点；拨备覆盖率216.50%，比改制前（118.30%）增加98.2个百分点。
下一阶段，肇庆市农商银行系统将继续按照省政府、省农信联社关于“巩固改革成果、转换经营机制”的工作部署，按照现代金融企业要求，坚守“支农支小”定位，全力推动管理机制、经营模式、业务体系、风险管理、队伍建设和企业文化等方面的转型工作，努力实现做优做强农商银行的经营发展目标。
改制亮点
●存、贷款余额持续上升
改制期间，肇庆市农商银行系统各项存、贷款余额持续上升。其中，各项存款余额比改制前增加118.26亿元，增幅15.55%；各项贷款余额为580.40亿元，比改制前增加129.40亿元，增幅28.69%，实现了改制与发展的良性互动。
●经营利润、净利润持续增长
改制期间，肇庆市农商银行系统经营利润、净利润持续增长。其中，2019年经营利润总额18.89亿元，比2017年增加3.81亿元，增幅25.27%；净利润总额10.61亿元，比2017年增加6.66亿元，增幅168.61%，实现了经营利润与净利润持续增长。
●缴税能力显著增强
改制期间，肇庆市农商银行系统缴税能力显著增强。2019年，缴纳税款总额5.01亿元，比2017年度增加1.93亿元，增幅为62.08%，占肇庆市一般预算收入的比例为4.39%，比2017年增加1.14个百分点，增幅为35.07%。
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