唐山农商行三季末营收下滑15％ 87亿关注类贷款“压顶”
利息净收入和投资收益通常是一家银行营业收入的主要来源，如果这两项数据全部下滑，那么一定会对这家银行的营业收入造成负面影响。
日前，河北唐山农村商业银行股份有限公司（下称“唐山农商行”）发布2019年三季度信息披露报告。截至9月末，该行资产总额723.27亿元，较年初增长10.36%；负债总额673.45亿元，增长11.04%。但唐山农商行在扩表的同时，营业收入却不尽如人意，该行今年前9个月实现营收9.42亿元，同比减少15.32%，而原因就是构成营业收入的利息净收入和投资收益均出现下滑。
关于营业收入下降的原因，唐山农商行在给《华夏时报》记者的复函中表示，今年前9个月，增量贷款中银行承兑汇票贴现利率大幅下降、为“三农”和小微企业减费让利等，使利息收入减少；而存款增长使利息支出增加。此外，该行为落实国家对金融行业降杆杆、回归本业的要求，压缩金融市场业务，造成金融市场收入大幅减少。
不过值得注意的是，相比营收的下滑，唐山农商行信贷资产质量更加令人担忧。数据显示，截至三季末，该行关注类贷款87.24亿元，较年初增长10.38亿元，占贷款总额的比例高达22.49%，并且呈现增长的态势。
营业收入逐季下降
公开信息显示，2013年9月13日，经中国银行业监督管理委员会批准，唐山农商行在唐山丰润区农村信用合作联社、唐山市丰南区农村信用合作联社、唐山市古冶区农村信用合作联社、唐山市开平区农村信用合作联社和唐山市郊区农村信用合作联社五家市辖区农信联社改制重组的基础上，引入新的发起人共同发起设立，初始注册资本为20.17亿元。截至2018年末，该行共有180个营业网点，包括1家直属营业部、9 家支行。
今年三季度，唐山农商行实现各项收入9.42亿元，比上年同期减少1.7亿元，降幅15.32%。该行利息净收入和投资收益是营业收入的主要来源。具体来看，截至三季末，该行利息收入16.4亿元，比上年同期减少158.48万元，降幅0.1%；同期利息支出11.3亿元，比上年同期增加1.11亿元，增幅10.89%。在收、支一增一减的作用下，该行前9个月利息净收入为5.1亿元，同比下降18.01%。
“增量贷款中我行银行承兑汇票质押占比达到了20%，余额77亿元，银承贴现利率比同期大幅下降40%，影响收入近1.1亿元。”关于利息收入变化的原因，唐山农商行在复函中表示，“为落实国家普惠金融政策和支农支小政策，有效解决融资贵问题，我行采取减费让利措施，致使贷款加权平均执行利率下降，贷款利息收入减少”。
而对于利息支出上升的原因，唐山农商行认为：“截至三季末，我行存款余额较年初增加89亿元，导致存款利息支出增加。”
在金融市场业务方面，三季末唐山农商行投资收益4.2亿元，同比减少9.48%。对此，该行解释说：“为了落实国家对金融行业降杠杆、回归本业的要求，我行压缩了金融市场业务，导致金融市场收入大幅减少。”
记者注意到，虽然中间业务收入在营业收入中占比较小，但降幅却更加惊人。截至三季末，该行手续费及佣金净收入为770.54万元，同比大幅减少67.92%。
其实，从唐山农商行今年一、二、三季报看，该行营业收入一直处于负增长状态。期中，一季末营收为3.32亿元，同比下降37.04%；二季末实现营收6.45亿元，同比下降21.67%；三季末营收9.42亿元，降幅15.32%。
这组数据显示，唐山农商行的营业收入降幅看上去在逐步收窄。但是，进一步分解来看，该行一季度营收为3.32亿元，二季度营收为3.13亿元，三季度营收为2.97亿元。显然，实际上唐山农商行今年以来，营业收入环比逐季下降。
87亿关注类贷款隐忧
在信贷资产质量方面，今年前9个月，唐山农商行不良状况有所改善。按贷款五级分类，截至三季末，该行不良贷款余额共计10.19亿元，较年初减少1.59亿元；不良贷款率2.35%，较年初下降0.58个百分点。
对于不良下降，唐山农商行回复称，“今年以来，我行在全行范围内开展了不良贷款清收处置活动，并协调法院执行局，集中开展不良贷款依法清收强制执行专项行动，成功收回不良贷款1.03亿元。”
不良双降使唐山农商行信贷资产质量得到一定改善，但隐忧犹存。记者从该行近年的财报中发现，其关注类贷款比例常年来居高不下，2016年以来关注类贷款比例一直处于20%左右。其中2018年关注类贷款余额为76.86亿元，占全部贷款19.9%。进入2019年，该行关注类贷款余额及占比继续走高，截至一季末，关注类贷款余额和占比分别为77.23亿元和19.52%，二季末为81.91亿元和21.33%，三季末达到87.24亿元，占比为22.49%。
不仅如此，从关注类贷款增速看，该行一季度末关注类贷款较年初增加0.37亿元，二季末比年初增加5.04亿元，三季末较年初多了10.38亿元。可见，该行2019年以来，关注类贷款呈现加速增长的态势。
根据银保监会最新发布的银行业保险业主要监管指标数据，测算出商业银行的关注类贷款比例约为2.93%。因此，唐山农商行20%以上的关注类贷款占比显得畸高。
“在近年来我市整体经济形势下行压力下，我行坚持不抽贷、不断贷，对产品有市场、信用度较高、发展前景较好、流动资金出现暂时性困难的企业，通过无还本续贷、借新还旧等方式支持小微企业发展，致使关注类贷款余额较年初上升。”唐山农商行解释说。
通常情况下，关注类贷款规模受到市场关注，是因为经营环境一旦恶化，关注类贷款就会向下迁徙成为不良贷款。
今年二季度，中国东方资产管理股份有限公司发布 2019 年度《中国金融不良资产市场调查报告》，该报告采用问卷调查与数据分析相结合的研究方法，收集了资产管理公司、商业银行等不良资产市场参与者对金融不良资产市场的看法和判断。调查结果显示，商业银行受访者认为，2019年我国商业银行关注类贷款迁徙率在 20%——40%。关于关注类贷款集中转变为不良贷款的时间，33.66%的受访者认为在2020年，27.73%的受访者认为在2019年。可见，2019年、2020年商业银行面临较大的不良贷款压力。
因此，对于唐山农商行来说，防止高企的关注类贷款“劣变”为不良贷款，是该行近期必须面对和解决的难题。
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